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社保和公積金里有哪些門(mén)道？

發(fā)布日期：2013-6-1 點(diǎn)擊次數(shù)：1142 次

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“四金”、“六金”，這些是我們平時(shí)在談?wù)撋绫：凸e金時(shí)用的俗稱(chēng)。那么，到底這些“金”都是什么？繳納基數(shù)又是如何確定的？單位和職工的繳納額度分別是多少？職工又是如何從中受益的？

    1.“四金”和“六金”

    “四金”，指社保中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金以及住房公積金的個(gè)人繳費(fèi)部分。“六金”，指社保中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金的單位繳納部分，以及僅由單位繳納的工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。
由此可見(jiàn)，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)三項(xiàng)保險(xiǎn)金和住房公積金是由單位和職工共同繳納的，工傷和生育兩項(xiàng)僅由單位繳納。《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)具備“社會(huì)保險(xiǎn)”這一條款，但在實(shí)際操作中，卻有不少單位存在不規(guī)范的行為。

    2.社保和公積金繳費(fèi)基數(shù)的確定

    繳費(fèi)基數(shù)分社保繳費(fèi)基數(shù)及公積金繳費(fèi)基數(shù)。公式：繳費(fèi)基數(shù)*繳費(fèi)比例=應(yīng)繳費(fèi)用。

    社保繳費(fèi)基數(shù)是參保單位和參保職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)。職工個(gè)人以本人上年度工資收入總額的月平均數(shù)作為本年度月繳費(fèi)基數(shù)，其中新進(jìn)員工以職工本人起薪當(dāng)月的足月工資收入作為繳費(fèi)基數(shù)。住房公積金繳費(fèi)基數(shù)和社保繳費(fèi)基數(shù)原則上是一樣的。不過(guò)，社保繳費(fèi)基數(shù)是在每年1-5月調(diào)整，最低標(biāo)準(zhǔn)是當(dāng)?shù)芈毠ど夏甓绕骄べY的60％，上限是300%。住房公積金繳費(fèi)基數(shù)在每年7月調(diào)整，最低標(biāo)準(zhǔn)同當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，上限同社保繳費(fèi)基數(shù)的上限。社保和公積金的繳費(fèi)基數(shù)和比例在各地可能有所不同，并且每個(gè)單位具體執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和比例也可能有所不同。

    特別提醒：不少用人單位以當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)作為社保繳費(fèi)基數(shù)來(lái)計(jì)算，而當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)又低于職工上一年度平均工資的60%，這就是對(duì)職工的權(quán)益是一種變相侵害。

    3.單位和職工繳納社保和公積金的相應(yīng)比例（北上廣深為例）

    前文提過(guò)“社保和公積金的繳費(fèi)基數(shù)和比例在各地可能有所不同，并且每個(gè)單位具體執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和比例也可能有所不同”，所以我們不可能一一列舉，同時(shí)由于社保和公積金的基數(shù)每年都會(huì)定期有調(diào)整，所以，以下所有的數(shù)據(jù)僅能反映常規(guī)情況，且有效期限僅為2011年7月起至2012年各地的調(diào)整時(shí)間前。

    北京：

    北京市將全市的從業(yè)人員分為六大類(lèi)，這六大類(lèi)人群在繳納社保和公積金時(shí)，單位和個(gè)人各自的比例詳見(jiàn)下表。這里需要重點(diǎn)說(shuō)明的是農(nóng)民工在繳納社保時(shí)的操作方法。北京市農(nóng)民工的社保繳費(fèi)基數(shù)和比例比較特殊。

   農(nóng)民工繳納醫(yī)療、工傷保險(xiǎn)有單行文件（京勞社辦發(fā)[2004]101號(hào)、[2005]136號(hào)）可遵循，在繳費(fèi)比例、醫(yī)院選擇、報(bào)銷(xiāo)待遇等方面均有特殊規(guī)定。另外，農(nóng)民工在繳納社保時(shí)有可選性：

   一是可先行辦理醫(yī)療、工傷保險(xiǎn)，也可以五險(xiǎn)全繳。農(nóng)民工繳納養(yǎng)老、失業(yè)、生育保險(xiǎn)的比例與城鎮(zhèn)職工一樣，但失業(yè)保險(xiǎn)無(wú)需由個(gè)人來(lái)繳費(fèi)；
二是農(nóng)民工在繳納醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)，可以按照“本市/外埠農(nóng)村勞動(dòng)力”的比例（單位9%+1%、個(gè)人2%+3元）繳納，也可以按照“本市/外埠農(nóng)民工”的比例（單位2%、個(gè)人不繳）繳納。

    參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的農(nóng)民工按照本人上一年月平均工資確定繳費(fèi)基數(shù)。其中，繳費(fèi)基數(shù)上限按照本市上一年職工月平均工資的300％確定。參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民工繳費(fèi)基數(shù)下限按照本市上一年職工月平均工資的40％確定；參加工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的農(nóng)民工繳費(fèi)基數(shù)下限按照本市上一年職工月平均工資的60％確定。

    參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)并按照1％繳費(fèi)的農(nóng)民工，按照北京市上一年職工月平均工資的60％確定繳費(fèi)基數(shù)；參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)并按照12％繳費(fèi)的農(nóng)村勞動(dòng)力參照城鎮(zhèn)職工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳費(fèi)。

    上海：

    根據(jù)相關(guān)規(guī)定，擁有上海本市城鎮(zhèn)戶(hù)籍的從業(yè)人員和擁有城鎮(zhèn)戶(hù)籍的外來(lái)從業(yè)人員按規(guī)定都參與養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)。上海市郊區(qū)用人單位及其具有本市戶(hù)籍的從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)參加本市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)，但不少用人單位在實(shí)際操作會(huì)比較靈活，需勞資雙方協(xié)商解決。特別的，上海市對(duì)非城鎮(zhèn)戶(hù)籍的外來(lái)從業(yè)人員和郊區(qū)用人單位從業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)分別設(shè)定了五年和三年的過(guò)渡期。

    五年過(guò)渡期適用于非城鎮(zhèn)戶(hù)籍的外來(lái)從業(yè)人員，具體實(shí)施方法為：2011年度（發(fā)文之日至次年3月）個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為上年度全市職工月平均工資的40％；2012年度（當(dāng)年4月至次年3月，以下依次類(lèi)推）個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為45%；2013年度個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為50%；2014年度個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為55%；2015年度起個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)按照本人上年度月平均工資收入確定，本人上年度月平均工資收入高于上年度全市職工月平均工資300%以上的部分不計(jì)入繳費(fèi)基數(shù)，低于上年度全市職工月平均工資60%的，按上年度全市職工月平均工資的60%確定。非城鎮(zhèn)戶(hù)籍的外來(lái)從業(yè)人員目前按規(guī)定參加養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，在過(guò)渡期內(nèi)，此三項(xiàng)的比例為：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人的繳費(fèi)比例共計(jì)繳費(fèi)基數(shù)的37.5%。其中單位的繳費(fèi)比例為28.5%，分別為養(yǎng)老22%，醫(yī)療6%，工傷0.5%；個(gè)人的繳費(fèi)比例為9%，分別為養(yǎng)老8%，醫(yī)療1%。

    三年過(guò)渡期適用于郊區(qū)用人單位的從業(yè)人員，具體實(shí)施辦法為：個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)按上年度全市職工月平均工資的60％確定。養(yǎng)老保險(xiǎn)：2011年7月至2012年3月，單位繳費(fèi)比例為17％，個(gè)人繳費(fèi)比例為5％；2012年4月至2013年3月，單位繳費(fèi)比例為19％，個(gè)人繳費(fèi)比例為8％；2013年4月至2014年3月，單位繳費(fèi)比例為22％，個(gè)人繳費(fèi)比例為8％。醫(yī)療保險(xiǎn)：2011年7月至2012年3月，單位繳費(fèi)比例為7％，個(gè)人繳費(fèi)比例為1％；2012年4月至2013年3月，單位繳費(fèi)比例為9％，個(gè)人繳費(fèi)比例為2％；2013年4月至2014年3月，單位繳費(fèi)比例為12％，個(gè)人繳費(fèi)比例為2％。工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例，按本市城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    廣州：

    備注：根據(jù)穗人社函[2011]927號(hào)通知的規(guī)定，從2011年7月1日開(kāi)始，廣州市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限按全省2010年度在崗職工月平均工資3363元的300%和60％來(lái)確定，分別為10089元和2018元。基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)的上限按照廣州市2010年度職工月平均工資4541元的300%來(lái)確定，即13623元。基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)的下限按照廣州市2010年度職工月平均工資4541元的60%來(lái)確定，即2725元；工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限按2010年廣州市最低工資標(biāo)準(zhǔn)1300元確定。
另，廣州市用人單位需為殘疾職工繳納統(tǒng)一每月49.21元的殘疾人保障金，該保障金的繳納無(wú)戶(hù)口區(qū)別。

    深圳：

    由于深圳市養(yǎng)老、工傷、醫(yī)療、生育、失業(yè)等社保5大險(xiǎn)種的繳費(fèi)基數(shù)與待遇補(bǔ)償基數(shù)均和上年度在崗職工平均工資相掛鉤，因此，平均工資水平的提高，必然會(huì)帶來(lái)各社保險(xiǎn)種的調(diào)整。深圳市統(tǒng)計(jì)局《深圳市2010年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》公布了深圳市2010年度在崗職工年平均工資為50456元（折合成月平均工資為4205元）。因此，深圳市勞動(dòng)和社會(huì)保障局從2011年的7月1日起，將社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和待遇補(bǔ)償基數(shù)調(diào)整為4205元，按照以往的慣例，這一調(diào)整將會(huì)持續(xù)到2012年的6月30日。

    此外，住房公積金和生育保險(xiǎn)繳納比例如下：

    住房公積金繳存比例：職工工資基數(shù)的10%～40%（單位和個(gè)人承擔(dān)比例一樣，承擔(dān)比例由單位確定，最低不低于5%）。

    生育保險(xiǎn)征收標(biāo)準(zhǔn)（單位繳納）：目前，生育保險(xiǎn)是包含在醫(yī)療保險(xiǎn)中的，以后有可能獨(dú)立出來(lái)。其中，繳納綜合醫(yī)療保險(xiǎn)的，從單位繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)7%份額中劃出0.5%，作為生育保險(xiǎn)基金；繳納住院醫(yī)療保險(xiǎn)：從單位繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)0.8%份額中劃出0.2%，作為生育保險(xiǎn)基金。

    可能有人要問(wèn)了：“為什么我實(shí)際到手的錢(qián)和通過(guò)上述數(shù)字計(jì)算出的不一樣？”這個(gè)問(wèn)題，我們會(huì)在文章最后一部分內(nèi)簡(jiǎn)單說(shuō)明。

    4.職工在繳納社保和公積金后的受益方式

    （1）養(yǎng)老保險(xiǎn)金：職工在退休之前累計(jì)繳納滿(mǎn)15年的，可終身享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金。另有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是用人單位在自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力允許條件下，和職工通過(guò)協(xié)議確定的一種輔助性養(yǎng)老保險(xiǎn)，在此不詳述。

    （2）醫(yī)療保險(xiǎn)金：繳納滿(mǎn)1月的，職工的醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)生效；繳納累計(jì)滿(mǎn)6個(gè)月的，可用于報(bào)銷(xiāo)看病醫(yī)療費(fèi)用；繳納累計(jì)滿(mǎn)25年的，職工退休以后可終生享受。這里要說(shuō)的是，職工使用醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)看病醫(yī)療費(fèi)用的比例，是因地、因人、因病乃至于因醫(yī)院而異的，大家可以前往工作所在地的社保中心查詢(xún)?cè)敿?xì)的信息。另有補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，包括企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)互助和社區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)等多種形式，在此不詳述。

    （3）住房公積金：職工在繳納了以后就有了屬于自己的公積金賬戶(hù)。當(dāng)然，如需辦理公積金貸款買(mǎi)房的，一般需在賬戶(hù)上繳存滿(mǎn)一定期限，并且無(wú)未償還的公積金貸款額。另有補(bǔ)充住房公積金，屬單位和個(gè)人自愿交存，比例與住房公積金也不同；有個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式，在此不詳述。

    （4）失業(yè)保險(xiǎn)金：職工在非本人意愿下終斷就業(yè)(即公司解除或終止勞動(dòng)合同的)并有求職要求的，在繳納失業(yè)保險(xiǎn)金滿(mǎn)1年并辦理失業(yè)登記的條件下，可于60天之內(nèi)前往勞動(dòng)部門(mén)辦理申請(qǐng)手續(xù)。這里要特別提醒的是，參保單位需提供辭退職工的證明，而職工若獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，也需按相關(guān)規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

    （5）工傷保險(xiǎn)金：《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定，職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病進(jìn)行治療，享受工傷醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。此項(xiàng)一般不需要職工自己處理，由單位代辦。各單位可視所處行業(yè)和單位的營(yíng)業(yè)性質(zhì)，在劃定的比例數(shù)值范圍內(nèi)自行設(shè)置比例。

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